Банковское дело

Инвестиционная деятельность банков

Российское законодательство, в свою очередь, определяет банк как коммерческую структуру. В связи с этим, отечественные инвестиционные банки стремятся замаскироваться под другими официальными определениями.

Главные черты подобных коммерческих организаций таковы: коммерческое предприятие универсального характера, которое осуществляет различные допустимые виды деятельности на рынке ценных бумаг и финансовом рынке. Его основная деятельность заключается в привлечении средств посредством ценных бумаг, ведении операций на оптовых финансовых рынках, а главное направление – среднесрочные и долгосрочные инвестиции. При этом основу банковского портфеля составляют преимущественно негосударственные ценные бумаги.

Другие инвестиционные банки характеризуются узкой специализацией и выполняют отдельные операции, они даже могут не осуществлять инвестиционную деятельность.

Зачастую в качестве инвестиционной банковской деятельности выступает работа, связанная с привлечением финансов. В данном случае наиболее простым определением инвестиционного банка будет его определение как финансового института, ведущего инвестиционную деятельность. Однако оно будет не точным.

Данное понятие, скорее, обозначает спецификацию финансового учреждения на инвестиционной деятельности. Вместе с тем, вести такую деятельность можно только в рамках по-настоящему универсального института, у которого развиты и прочие направления работы инвестиционного банка. Активность, связанная с привлечением финансов, не будет действовать без развитой работы по разным направлениям инвестиционного банка.

Все прочие направления деятельности инвестиционного банка призваны сформировать базу в рамках данного института для осуществления банковской деятельности инвестиционного характера.

Инвестиционная банковская деятельность является не только престижным, но и прибыльным направлением. Именно из-за этого многие амбициозные финансовые предприятия стремятся превратиться в инвестиционный банк.

Кто управляет коммерческим банком в современных условиях?

В качестве особой задачи совета директоров выступает поиск специалистов на руководящие должности. Эта функция очень важна, поскольку банковское дело само по себе рискованное и сложное. А успешная деятельность банка напрямую зависит от грамотного управления и компетенции сотрудников.

Чтобы банк в своей финансовой работе допускал как можно меньше ошибок, совет директоров вводит постоянные комитеты. Чаще всего их четыре: для решения поточных вопросов учреждается административный комитет, для кредитных – учетно-ссудный, для проверки финансовой деятельности – ревизионный, а вопросы инвестирования решает комитет по доверительной деятельности. Эти комитеты обсуждают текущие дела еженедельно, а также неотложно в случае экстраординарных ситуаций.

В случае изменений в рыночной конъюнктуре совет директоров может менять политику банка.

Кроме того, директора постоянно контролируют проведение банковских операций и примерно раз в месяц слушают отчеты руководителей по вопросам банковских дел.

С целью практической банковской деятельности и руководства над ней директорский совет создает банковские структуры управленческого характера. Исходя из уровня независимости и круга возложенных обязанностей, все управленческие структуры формируются по вертикали трех уровней: высшие менеджеры, администраторы и ревизоры.

Так, высшие менеджеры могут самостоятельно решать все вопросы, касающиеся работы банка. Помимо этого они согласовывают работу банковских служб, создают конкретные программы деятельности, консультируют специалистов банка, оценивают работу и ее результаты всех действующих отделов.

Администраторы – это начальники отдельных банковских служб, которые обеспечивают полноценную работу отдела и действуют в рамках своих полномочий, неся ответственность за вверенную им работу. Таким образом, на первом месте для них – работа подотчетного отдела, а не цели банка, в общем.

Надзиратели – это персонал третьего уровня, их обязанности включают решение споров и сложных вопросов, консультации в конкретных случаях и обучение банковских сотрудников.

Высшими должностными лицами, осуществляющими непосредственное руководство банком, являются президент, председатель совета директоров, казначей и контролер.

В частности, председатель совета директоров осуществляет оперативную работу по созыву совета, участвует во внешних мероприятиях и форумах, а также в разработке решений стратегического характера.

Президент ежедневно управляет банком, оценивает его клиентов на предмет перспективности, участвует в решениях по вопросам крупного кредитования и принятии оперативных решений.

Важные функции выполняет казначей. Именно он разрешает продажу векселей, выдачу займов и сберегательных книг. Также с разрешения казначея происходят кассовые сделки, покупка ценных бумаг и прием депозитов.

Контролер возглавляет статистический отдел, ведет бухгалтерскую работу, внедряет новые методики финансовой работы.

Основные функции банков

Второй важной банковской функцией является регулирование денежного оборота. Банковские структуры являются своего рода центрами, через которые движутся расчетные обороты разных субъектов хозяйствования и экономики.

Также через банки проходит оборот денег индивидуальных субъектов и вдобавок – денежных средств экономики страны. Таким образом, при посредстве банков происходит перетекание денежных средств от одних субъектов к другим и из одной сферы деятельности в другую.

Посредничество – это третья банковская функция. Прежде всего, банк является посредником в платежах. Через него производятся платежи разных предприятий, компаний, организаций и граждан страны. В данном случае банк оказывается посредником между этими субъектами.

Банк может собрать небольшие денежные суммы у большого числа клиентов и направить огромную сумму лишь одному. Таким образом, когда субъекты экономики осуществляют денежные вложения в банк, эти деньги, в какой-то мере, на срок вклада превращаются в деньги банковской организации.

После завершения срока вклада, банк обязан вернуть не только всю сумму вклада, но и начисленные на нее проценты. Но пока действует договор вклада, банк может распоряжаться деньгами на свое усмотрение. Например, инвестировать их куда-нибудь, предоставить в кредит или использовать в соответствии со своими нуждами. Все вышеперечисленные операции банк проводит не со своими деньгами, а с денежными средствами вкладчиков.

При этом банк не обладает правом увеличивать сроки и размеры кредита всем клиентам, которые этого пожелают. Сроки и суммы кредитов напрямую зависят от размера заработной платы и способностей заемщиков. А все потому, что банки не готовы рисковать чужими деньгами.

В принципе, мы перечислили главные банковские функции, в которых и заключается смысл банковской деятельности.

Деятельность центрального банка

В подавляющем большинстве стран, которые живут по законам рыночной экономики, функционирует двухуровневая банковская система. Первый уровень этой системы представлен центральным банком и его учреждениями. Обращаясь к истории центральных банков, следует отметить, что их возникновение связано с централизацией денежной эмиссии (выпуска банкнот) в надежных банках. Эти банки называются эмиссионными. В конце девятнадцатого - начале двадцатого веков эмиссия бумажных денег в большинстве стран сосредотачивалась в одном банке – центральном эмиссионном, в последствие просто центральном.

Как правило, центральный банк является государственным учреждением. Его можно назвать банкиром правительства, так как, по сути, он является кассиром и кредитором последнего. Именно в центральном банке открыты счета правительства и его ведомств.

Так сложилось, что центральный банк осуществляет кассовое исполнение госбюджета. Поступившие от налогов и займов доходы зачисляются на беспроцентный счет министерства финансов (казначейства) в Центробанке, а с него возмещаются расходы правительства. Выделяют следующие функции центрального банка:

1. Денежная эмиссия – одна из самых важных функций Центробанка. Несмотря на то, что в современных условиях безналичные деньги более важны, чем наличные, значение банкнотной эмиссии Центробанка сохраняется по-прежнему, так как наличные все еще необходимы для большой части платежей.
2. Хранение золотовалютного государственного резерва.
3. Кредитование и осуществление расчетных операций для правительственных органов.
4. Накопление и хранение кассовых резервов коммерческих банков. По закону каждый коммерческий банк должен хранить на резервном счете Центробанка сумму пропорциональную величине его вкладов.
5. Предоставление кредитов коммерческим банкам. В данном случае можно провести такую аналогию: если коммерческие банки кредитуют предприятия, организации или частных лиц, то клиентами центрального банка являются именно коммерческие банки.
6. Контроль и регулирование деятельности коммерческих банков и прочих кредитных учреждений. Центральный банк может, как выдавать, так и отбирать лицензии у коммерческих банков.
7. Денежно-кредитное регулирование вместе с правительством.

Что касается нашей страны, то капитал Центрального банка Российской федерации является полностью государственным. Задания и функции Центробанка РФ обозначены в конституции РФ и Федеральном законе «О Центральном Банке России».

Оффшорная банковская деятельность

Однако если внимательно проанализировать их реальные цели и беспристрастно взглянуть, где на самом деле хранятся и отмываются капиталы, полученные нечестным путем, становится очевидной несостоятельность всех подобных обвинений. Кроме того, существует мнение, что вкладывать средства в оффшорные банки ненадежно, из-за нестабильности оффшорных зон, отсутствия четкого регулирования и т.п.

Данные утверждения ничем не подкреплены. Наоборот, большинство оффшорных зон имеют продуманные и стабильные правила регулирования деятельности банков. Кроме того, эти правила в основном ориентированы на удовлетворение потребностей вкладчиков, поскольку такие страны заинтересованы в привлечении и удержании вкладчиков. Это связано с тем, что для ряда оффшорных зон иностранный капитал, который хранится в их банках – это основной фактор развития экономики этих стран и единственный источник зарубежных инвестиций.

Смысл оффшорных банков

Одним из главных преимуществ оффшорных банков является то, что они, как правило, находятся "налоговых гаванях", в которых законодательство гарантирует высокий уровень конфиденциальности личной и финансовой информации клиента и защиты активов. Кроме того, в этих зонах нередко действуют не такие строгие ограничения на типы счетов и операции по ним.

В популярных оффшорных зонах, к тому же функционируют гораздо более низкие налоговые ставки. При этом такие оффшорные банки по факту могут находиться на островах (например, Каймановых или Нормандских), хотя последнее – далеко не определяющий фактор.

Где лучше открыть оффшорный счет?

Выбирая оффшорную зону для открытия банковского счета, стоит внимательно изучить действующие в них законы и правила. Несомненно, в большинстве оффшорных зон правила и законы рассчитаны на обеспечение безопасности вкладов и конфиденциальности информации вкладчиков.

Вместе с тем в одних странах акцент делается на преимуществах налогообложения, а в других – на конфиденциальность и т.п. Тем не менее, есть и такие оффшорные зоны, где регулирование банковской деятельности находится на низком уровне. Опытные инвесторы стараются не проводить никаких операций в таких зонах. Эти слабо регулируемые оффшорные зоны нередко используют недобросовестные вкладчики, поэтому ими часто интересуется специальная комиссия по финансовым операциям (FATF), которая выявляет случаи преступной финансовой деятельности, в том числе отмывания денег.

Из истории оффшорных банков.

К сожалению, стоит признать тот факт, что во все времена европейцам приходилось страдать от высоких налогов. Тяжело наблюдать, как твои накопленные тяжелым трудом активы сокращаются каждый раз после визита сборщиков налогов. Следовательно, люди стали искать выход из данной ситуации.

Решение проблемы пришло из маленькой островной страны – Нормандских остовов, которая объявила вкладчикам о том, что их средства, размещенные в ее банках, будут надежно скрыты от посторонних глаз и, следовательно, освобождены от высоких налогов. Прошло совсем мало времени, и новый вид услуг показал свою прибыльность. В результате, опыт Нормандских островов по привлечению иностранного капитала стали перенимать другие маленькие страны. Так стартовала деятельность оффшорных банков.

Очень скоро термин "оффшорный банк" закрепился в массах в качестве синонима любого банка, расположенного в небольшой стране, предоставляющей конфиденциальные и безопасные банковские услуги. Другие страны очень быстро смогли оценить преимущества оффшорных зон и стали использовать их для решения своих нужд. Кроме того, по сравнению с банками в крупных европейских странах, оффшорные банки не подвергались регулярным экономическим катаклизмам и политическим переворотам, а, наоборот, предлагали высокий уровень стабильности и надежную защиту капитала.

Вопреки сложившимся предрассудкам, оффшорные банки сегодня прекрасно выполняют свои функции и обязательства, а также обеспечивают для всех своих клиентов конфиденциальное и надежное убежище.

Многие опытные вкладчики во всем мире с успехом пользуются оффшорными счетами, которые облагаются гораздо меньшими налогами. Поэтому в среде инвесторов и вкладчиков репутация оффшорных банков, как надежного поставщика безопасных банковских услуг, только возрастает.

Виды банковских фондов и порядок их использования

Как уже было отмечено выше, в формировании уставного банковского фонда участвуют только средства акционеров и учредителей (участников) банка. Для создания уставного фонда запрещается использование бюджетных, кредитных средств или средств, полученных под залог. При этом величину уставного фонда определяют учредители (акционеры) банка. Вместе с тем, он не может быть меньше размера, установленного Центробанком.

Резервный фонд коммерческих банков составляют отчисления от прибыли. Этот вид фонда создается с целью покрытия потерь в результате операционной деятельности, для пополнения уставного фонда (капитана), выплат дивидендов с тем условием, что поточной прибыли для этого не хватает.

Таким образом, существование резервного фонда гарантирует стабильную работу коммерческого банка, а также обеспечивает укрепление его финансовой и материально-технической базы. В результате повышаются гарантии выполнения банком своих обязательств перед кредиторами, и снижается вероятность банкротства банковского учреждения. Порядок и источники формирования, а также использования резервного фонда обычно определяются уставами коммерческих банков.

В роли источника формирования резервного фонда выступают отчисления от прибыли, размер которой определяет общее собрание учредителей (акционеров) банка. Данная цифра фиксируется в его уставе. В том случае если резервный фонд полностью или частично расходуется на покрытие непредвиденных расходов или убытков, денежные отчисления в него возобновляются и осуществляются до тех пор, пока сумма не достигнет установленного размера.

Кроме того, источником создания резервного фонда также может быть учредительная прибыль, получаемая учредителями банка в виде разницы между суммой, полученной от продажи акций и фактической стоимости активов.

Страховой фонд формируется из распределенной прибыли, а также выполняет функцию целевых резервных средств, предназначенных для финансирования затрат, связанных с устранением последствий стихийного бедствия или непредвиденных для коммерческого банка обстоятельств. Страховой фонд создается из отчислений от прибыли в соответствии с утвержденными нормативами. Таким образом, денежные средства фонда расходуются на:

1. Финансирование затрат, связанных с ликвидацией разрушительных последствий стихийного бедствия и восстановлением уничтоженных в результате этого основных средств.
2. Предоставление материальной помощи сотрудникам банка при потере ими трудоспособности и прочих неожиданных обстоятельствах.
3. Увеличение размера уставного фонда по решению совета директоров.

Помимо вышеперечисленных, коммерческие банки могут создавать и другие фонды. Например, для расширения материально-технической базы банковского учреждения, а также для решения социальных вопросов. При этом порядок и размеры этих фондов определяет общее собрание учредителей (акционеров). Все фонды и общие банковские резервы формируются в соответствии с уставными документами.

---

— Российским бизнесменам теперь проще вести бизнес в Швейцарии
— Падение цен на золото на фоне позитивного прогноза США и ФРС
— Форекс, что это
— Новости-2011
— Ценные бумаги